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Aggiornato il tracciato della fattura elettronica.

Con il provvedimento 99922 del 28 febbraio 2020 l’Agenzia delle Entrate ha disposto l’aggiornamento del tracciato della fattura elettronica alla nuova versione 1.6.
Successivamente, a seguito della crisi dovuta all’epidemia COVID-19, con il provvedimento 166579 del 20 aprile 2020, sono state adeguate le date di fine validità per alcuni codici e la data di entrata in vigore dei nuovi controlli.

Dal 1° ottobre 2020 è possibile utilizzare il nuovo tracciato xml alla versione 1.6.1.
Fino al 31 dicembre 2020 il Sistema di Interscambio accetterà anche fatture e note di variazione compilate con la versione precedente (1.5), ma dal 1° gennaio 2021 l’unica versione valida sarà la 1.6.1.

Le modifiche che sono state apportate al nuovo tracciato rispetto al precedente sono le seguenti.

Nuovi codici per “TipoDocumento” (campo TDXX):

  • TD16 – Integrazione fattura per reverse charge interno

  • TD17 – Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero

  • TD18 – Integrazione per acquisto di beni intracomunitari

  • TD19 – Integrazione/autofattura per acquisto di beni dall’estero

  • TD20 – Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture

  • TD21 – Autofattura per splafonamento

  • TD22 – Estrazione beni da Deposito IVA

  • TD23 – Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA

  • TD24 – Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, lett. a)

  • TD25 – Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, terzo periodo lett. b)

  • TD26 – Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni

  • TD27 – Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa

Nuovi sub-codici per operaioni non soggette (N2) sotto “Natura” (campo NX):

  • N2.1 per le operazioni non soggette ad IVA ai sensi degli artt. Da 7 a 7- septies del DPR 633/72.

  • N2.2 per le operazioni non soggette altri casi.

Nuovi sub-codici per operazioni non imponibili (N3) sotto “Natura” (campo NX):

  • N3.1 – non imponibili – esportazioni.

  • N3.2 – non imponibili – cessioni intracomunitarie.

  • N3.3 – non imponibili – cessioni verso S. Marino.

  • N3.4 – non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione.

  • N3.5 – non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento.

  • N3.6 – non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond.

Nuovi sub-codici per le operazioni di reverse charge (N6) sotto “Natura” (campo NX):

  • N6.1 – inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero.

  • N6.2 – inversione contabile – cessione di oro e argento puro.

  • N6.3 – inversione contabile – subappalto nel settore edile.

  • N6.4 – inversione contabile – cessione di fabbricati).

  • N6.5 – inversione contabile – cessione di telefoni cellulari.

  • N6.6 – inversione contabile – cessione di prodotti elettronici.

  • N6.7 – inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi.

  • N6.8 – inversione contabile – operazioni settore energetico.

  • N6.9 – inversione contabile – altri casi.

Nuovi codici per il campo “TipoRitenuta” (campo RTXX):

  • RT03 – Contributo INPS.

  • RT04 – Contributo ENASARCO.

  • RT05 – Contributo ENPAM.

  • RT06 – Altro contributo previdenziale.

Altre modifiche al tracciato:

  • Nuovo campo opzionale “SistemaEmittente”, con il quale è possibile identificare il sistema in cui è stato prodotto il file xml.

  • All’entrata in vigore della sola versione 1.6.1 non sarà possibile utilizzare i codici “padri” N2, N3 e N6, ma solo i sub-codici indicati.

  • Possibile la ricorrenza del blocco “Ritenuta”.

  • La lunghezza massima del campo “Importo” nel blocco “ScontoMaggiorazione” è stata portata da 15 a 21 caratteri.

  • Il campo “DatiBollo” può assumere solo valore “SI”.

  • Il campo “PECDestinatario” è sottoposto a controlli per escludere errori nella compilazione.

L’editor fattura eIFE è stato aggiornato per la versione 1.6.1, che sarà disponibile a partire dal 1° ottobre.

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