29 Settembre 2020
Fattura elettronica 1.6.1
Con il provvedimento 99922 del 28 febbraio 2020 l’Agenzia delle Entrate ha disposto l’aggiornamento
del tracciato della fattura elettronica alla nuova versione 1.6.
Successivamente, a seguito della crisi dovuta all’epidemia COVID-19, con il provvedimento 166579 del 20 aprile 2020,
sono state adeguate le date di fine validità per alcuni codici e la data di entrata in vigore dei nuovi controlli.
Dal 1° ottobre 2020 è possibile utilizzare il nuovo tracciato xml alla versione 1.6.1.
Fino al 31 dicembre 2020 il Sistema di Interscambio accetterà anche fatture e note di variazione compilate con la
versione precedente (1.5), ma dal 1° gennaio 2021 l’unica versione valida sarà la 1.6.1.
Le modifiche che sono state apportate al nuovo tracciato rispetto al precedente sono le seguenti.
Nuovi codici per "TipoDocumento" (campo TDXX):
TD16 - Integrazione fattura per reverse charge interno
TD17 - Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero
TD18 - Integrazione per acquisto di beni intracomunitari
TD19 - Integrazione/autofattura per acquisto di beni dall’estero
TD20 - Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture
TD21 - Autofattura per splafonamento
TD22 - Estrazione beni da Deposito IVA
TD23 - Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA
TD24 - Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, lett. a)
TD25 - Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, terzo periodo lett. b)
TD26 - Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni
TD27 - Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa
Nuovi sub-codici per operaioni non soggette (N2) sotto "Natura" (campo NX):
N2.1 per le operazioni non soggette ad IVA ai sensi degli artt. Da 7 a 7- septies del DPR 633/72.
N2.2 per le operazioni non soggette altri casi.
Nuovi sub-codici per operazioni non imponibili (N3) sotto "Natura" (campo NX):
N3.1 - non imponibili - esportazioni.
N3.2 - non imponibili - cessioni intracomunitarie.
N3.3 - non imponibili - cessioni verso S. Marino.
N3.4 - non imponibili - operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione.
N3.5 - non imponibili - a seguito di dichiarazioni d’intento.
N3.6 - non imponibili - altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond.
Nuovi sub-codici per le operazioni di reverse charge (N6) sotto "Natura" (campo NX):
N6.1 - inversione contabile - cessione di rottami e altri materiali di recupero.
N6.2 - inversione contabile - cessione di oro e argento puro.
N6.3 - inversione contabile - subappalto nel settore edile.
N6.4 - inversione contabile - cessione di fabbricati).
N6.5 - inversione contabile - cessione di telefoni cellulari.
N6.6 - inversione contabile - cessione di prodotti elettronici.
N6.7 - inversione contabile - prestazioni comparto edile e settori connessi.
N6.8 - inversione contabile - operazioni settore energetico.
N6.9 - inversione contabile - altri casi.
Nuovi codici per il campo "TipoRitenuta" (campo RTXX):
RT03 - Contributo INPS.
RT04 - Contributo ENASARCO.
RT05 - Contributo ENPAM.
RT06 - Altro contributo previdenziale.
Altre modifiche al tracciato:
Nuovo campo opzionale "SistemaEmittente", con il quale è possibile identificare il sistema in cui è stato prodotto il file xml.
All’entrata in vigore della sola versione 1.6.1 non sarà possibile utilizzare i codici "padri" N2, N3 e N6, ma solo i sub-codici indicati.
Possibile la ricorrenza del blocco "Ritenuta".
La lunghezza massima del campo "Importo" nel blocco "ScontoMaggiorazione" è stata portata da 15 a 21 caratteri.
Il campo "DatiBollo" può assumere solo valore "SI".
Il campo "PECDestinatario" è sottoposto a controlli per escludere errori nella compilazione.
L’editor fattura eIFE è stato aggiornato per la versione 1.6.1, che sarà disponibile a partire dal 1° ottobre.